Налоги и маркетплейсы: как избежать штрафов от ФНС

Когда ведете бизнес на маркетплейсах, то очень легко перепутать сумму, которая подлежит налогообложению. Рассказываем, как продавцам на УСН правильно платить налоги при работе на маркетплейсах.

Налоги и маркетплейсы: как избежать штрафов от ФНС

Как платить налоги при договоре-комиссии

Этот вариант контролируется главой 51 гражданского кодекса РФ. Суть в том, что предприниматель выставляет на маркетплейс свой товар, но право собственности остается за владельцем товара. 

После того как товар купили, то право собственности переходит к покупателю. На этом этапе многие продавцы не до конца правильно оценивают ситуацию. Маркетплейс не является владельцем товара, а лишь оказывает услугу по продаже и забирает комиссию. И это прямо отражается на налогах.

Давайте разберем на примере. Продавец отдает на маркетплейс футболку за 1000 рублей. Маркетплейс берет комиссию 15%, то есть 150 рублей. После продажи на расчетный счет продавца приходит 850 рублей и он платит налог с этой суммы. Но это неправильно.

По правилам бухгалтерского учета выручка предпринимателя — 1000 рублей. Именно с этой суммы необходимо заплатить налоги:

УСН — 6% с 1000 рублей = 60 рублей.

УСН(Доходы минус Расходы) — 1000 идет в доходы, а 150 в расходы. С разницы платят 15%, то есть 127,5 рубля.

На форумах часто можно встретить мнения предпринимателей, что они платят налоги именно с 850 рублей и все в порядке. В этом моменте надо понимать, как работают в ФНС. Да, они не всегда штрафуют небольших предпринимателей за неправильную уплату налогов. Правда, не стоит думать, что инспекторы не видят ошибки. Обычно они приходят со штрафами и пенями, когда недоимка достигла приличной суммы. Вот тогда и присылают уведомления. Поэтому лучше сразу платить налоги правильно.

Помогут ли платить налоги автоматизированные сервисы?

Каждый предприниматель постоянно видит рекламу от банков, которые предлагают онлайн-бухгалтерию. В сообщениях говорится, что сервис автоматически рассчитает налоги, а бизнесмену надо будет только заплатить.

Но в случае с маркетплейсами дело обстоит не так просто. Дело в том, что онлайн-сервис увидит только 850 рублей, которые поступили на счет, а комиссия в 150 рублей потеряется и не отразится в Книге доходов и расходов(КУДиР). Эту книгу обязаны вести все предприниматели. В любой момент книгу имеют право потребовать налоговики.

А на самом деле продавец должен отразить в учете, что на счет поступило 1000 рублей. Затем нужно сделать списание 150 рублей в расходы бизнеса, чтобы не было путаницы, что на счете только 850 рублей. То есть придется самостоятельно сделать 2 действия для правильного бухгалтерского учета. 

Как вести бухгалтерию при работе на маркетплейсе

Если позволяют средства, то проще всего нанять бухгалтера. Который самостоятельно закроет это направление: сведет все цифры, заполнит декларации, вовремя сдаст отчеты и заплатит налоги. 

Но не у каждого продавца в начале деятельности есть деньги, чтобы нанимать отдельного специалиста. Поэтому нужно разобраться в этом вопросе самостоятельно. Конечно, часть процессоры реально автоматизировать с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии. Но все равно некоторые действия придется выполнять самостоятельно. Например, заполнять КУДиР.

Это делать не так сложно. В личном кабинете на маркетплейсе есть вкладка «Взаиморасчеты». В ней показана сумма ваших продаж. Эти цифры вносятся в качестве доходов, затем в Книге учета доходов и расходов нужно вычесть комиссию маркетплейса, чтобы заполнить расходы бизнеса. Также это делают, чтобы сошлись суммы доходов и денег, которые поступили на расчетный счет. Многие онлайн-сервисы интегрированы с банками и продавцы легко узнают сумму, которая поступила на счет с определенной площадки.

Если говорить про возвраты товаров, то ситуация довольно простая. Площадки автоматически снимают эти покупки с продажи 1 раз в неделю или 2 раза в месяц. То есть возвраты вычитаются из суммы продаж. Поэтому волноваться не стоит.

Выбирайте онлайн-бухгалтерию, которая проводит обучение. Если у вас небольшой бизнес, то легко 1 раз в квартал рассчитывать авансовые платежи и 1 раз в год отправлять декларацию.

Как уменьшить налоги?

Если вы И  без сотрудников, то имеете право уменьшить налоги на сумму страховых взносов. Например, вы продали на 1 500 000 рублей и заплатили в качестве налогов 90 000 рублей + 1% с дохода более 300 000 рублей. В нашем случае это 12 000 рублей.   Это при УСН 6%. 

ИП в 2021 году платит взносы в размере 40 874 рубля. Значит, вместо 102 000 можно заплатить чуть меньше 62 000 рублей. Если у ИП есть сотрудники, то он платит за них страховые взносы. В этом случае можно уменьшать налоги, но не больше, чем на 50%.

Налоговая следит за маркетплейсами?

Многие процессы в ФНС автоматизированы и нарушения довольно легко обнаружить. Конечно, инспекторы плотно работают с самими площадками, так как это крупные компании и они платят большие налоги.

Сами продавцы пока не вызывают пристального интереса, но это не повод не платить налоги. ФНС до какого-то времени не обращала внимания на таксистов, а потом этот рынок вырос в объеме до нескольких миллиардов рублей. После этого налоговая стала дергать автопарки и таксистов, которые стали активно переходить в статус самозанятых. С маркетплейсами может произойти такая же история. Потому лучше сразу работать по правилам, чтобы потом не насчитали недоимку налогов за несколько лет вместе со штрафами.


Поделиться в соц.сетях